OPF:UCPDPB Taxes and Taxation Policy B - Course Information

UCPDPB Taxes and Taxation Policy B

Extent and Intensity

2/1/0. 3 credit(s). Type of Completion: z (credit).

Teacher(s)

doc. Ing. Jana Janoušková, Ph.D. (lecturer)
doc. Ing. Jana Janoušková, Ph.D. (seminar tutor)
Václav Polok (seminar tutor)

Guaranteed by

doc. Ing. Jana Janoušková, Ph.D.
Department of Finance and Accounting – School of Business Administration in Karvina

Course Enrolment Limitations

The course is offered to students of any study field.

Course objectives (in Czech)

Daně a daňová politika B je přímým pokračováním předmětu Daně a daňová politika A. Rozšiřuje a prohlubuje již získané znalosti posluchače. Je zaměřen na komplexní zobrazení daňového systému ČR. Důraz je kladen na teoretické znalosti a na praktickou aplikaci získaných vědomostí, včetně prohloubení znalostí v oblasti přímých daní (zejména majetkových) a rozšíření znalostí v oblasti nepřímých daní. Nedílnou součástí je i posouzení alternativ budoucího vývoje daňové soustavy a jejich jednotlivých segmentů.

Syllabus (in Czech)

• Struktura výkladu:
  1. Daňové prostředí a finanční rozhodování podnikatelských subjektů, vazba daně z příjmů právnických a fyzických osob
  2. Specifické aspekty zdanění obchodních společností. Porovnání způsobu zdanění
  3. Mechanismus fungování daně z příjmů právnických osob a fyzických osob
  4. Specifika zdanění příjmů za více zdaňovacích období
  5. Investiční pobídky státu
  6. Podnikové kombinace a česká daňová legislativa
  7. Přímé daně majetkového typu, koncepce reformy veřejných financí
  8. Silniční daň
  9. Převodové daně
  10. Daň z nemovitosti
  11. Daně ze spotřeby
  12. Ekologické daně
  13. Správa daní a poplatků
  14. Daňové poradenství
  
  Obsah předmětu:
  1. Daňové prostředí a finanční rozhodování podnikatelských subjektů
  Problematiky daní a jejich role v příjmech veřejných rozpočtů České republiky. Stabilizace daňových systémů z hlediska dlouhodobého rozhodování. Začlenění České republiky do širšího mezinárodního rámce.
  Komplexní pohled na zdanění ČR, daně a rozpočet v ČR, základní právní norma (navázání na již získané znalosti v předchozím kurzu).
  2. Specifické aspekty zdanění obchodních společností. Porovnání způsobu zdanění
  Vybrané specifické problémy daně z příjmů právnických osob v návaznosti na účetní hospodářský výsledek a jeho následnou úpravu v souvislosti se základem daně a sestavením daňového přiznání.
  3. Mechanismus fungování daně z příjmů právnických osob a fyzických osob
  Mechanismus fungování daně z příjmů právnických a fyzických osob, návaznost na obchodní zákoník a živnostenský zákon. Volba formy podnikaní v souvislosti s daňovou optimalizací. Obchodní společnosti jako forma podnikání (veřejná obchodní společnost, komanditní společnost, společnost s ručením omezeným, akciová společnost, družstvo, specifika tichého společníka a jiné formy společného výkonu podnikání).
  4. Specifika zdanění příjmů za více zdaňovacích období
  Vymezení daných příjmů, podmínky pro uplatnění příslušného daňového režimu, zmírnění progrese daňové sazby.
  5. Investiční pobídky státu
  Zákon o investičních pobídkách státu, jeho význam v souvislosti s podporou podnikání. Uplatnění investičních výhod při stanovení daně z příjmů fyzických osob a právnických osob. Problematika odpisování dlouhodobého majetku. Odpisy a fiskální politika státu (odpisy daňové, účetní, ekonomické). Jiné daňové a nedaňové nákladové položky, tvorba daňových rezerv, opravné položky apod.
  6. Podnikové kombinace
  Charakteristika fúzí a akvizicí, společný systém zdanění a česká daňová legislativa.
  7. Přímé daně majetkového typu, koncepce reformy veřejných financí
  Charakteristika daní z majetku a bohatství, jejich geneze a význam. Postavení majetkových daní v rámci daňové soustavy ČR. Koncepce reformy veřejných financí - vývojové trendy v oblasti zdanění majetku.
  8. Silniční daň
  Charakteristika a význam daně, předmět, poplatníci a úhrada této daně. Hlavní důvody pro osvobození od daně, prvky ekologizace, harmonizace v souvislosti se vstupem do EU. Daňové souvislosti s používáním motorového vozidla k podnikatelským účelům.
  9. Převodové daně
  Klasifikace těchto daní, charakteristika jednotlivých daní, jejich význam a konstrukce (daň dědická, daň darovací, daň z převodu nemovitosti). Harmonizace v souvislosti se vstupem do EU.
  
  10. Daň z nemovitosti
  Rozdělení této daně na dvě relativně samostatné oblasti (daň z pozemku a ze staveb), vazba na stavební zákon, charakteristika, konstrukce a význam této daně. Reáln

Language of instruction

Czech

Further comments (probably available only in Czech)

The course can also be completed outside the examination period.

• Enrolment Statistics (Winter 2006, recent)
  
• Permalink: https://is.slu.cz/course/opf/winter2006/UCPDPB