Rezervy
Ing. Roman Hlawiczka, Ph.D.
Katedra financí a účetnictví

•Rozpočet už sestavit umíte, co teď???
•Stanovte si za cíl ideální finanční míry 10:20:30:40!!!
•
•
•10 % rezervy
•20 % aktiva a zabezpečení budoucího příjmu
•30 % maximální podíl úvěrových nákladů na celkových výdajích
•40 % spotřeba
•
•
2

Co Vám může pomoci regulovat výdaje na spotřebu?
1.Měsíčně sledovat příjmy a výdaje.
2.Neutrácet za zbytečné věci.
3.Nenaletět trikům obchodníků a nepodlehnout pokušení kupovat.
4.Kupovat s rozvahou podle předem připraveného a promyšleného seznamu.
5.Nenakupovat s dětmi.
6.Nekupovat na úvěr.
7.Omezit stravování v restauracích a v rychlém občerstvení.
3

4
•Úspory = kumulované přebytky příjmů domácnosti nad jejími výdaji
•
•Plánované úspory
–Pro … události
–Úspory na koupi nového auta, na dovolenou, vánoce…
–Úspory na stáří
–Úspory (finanční zdroje) na zajištění finanční nezávislosti
•
•Životní rezervy
–Úspory pro … události
Úspory vs. rezervy

Životní rezervy
•Životní rezervy = část úspor určená pro pokrytí výdajů v případě neočekávaných událostí a s tím
spojeného výpadku příjmu
•
•???Proč tvořit životní rezervy???
•
•Zachování životního standardu (životní úrovně) domácnosti
•Zajištění finančních zdrojů pro neočekávané události
5

Druhy životních rezerv
•Rezerva I – operativní
•Rezerva II – taktická
•Rezerva III – strategická
6

Rezerva I - operativní
7
•Účel (kdy čerpat rezervu): při neočekávané události s finančním dopadem (oprava ledničky, pračky,
auta)
•Výše rezervy: … domácnosti
•Pravděpodobnost čerpání: vyšší
•Požadavek na výnos: nad míru inflace
•Požadavek na riziko: nízké
•Požadavek na likviditu: 2 – 5 dnů
•Vhodná investice pro tvorbu rezervy: …

Rezerva II - taktická
8
•Účel (kdy čerpat rezervu): při ztrátě (změně) zaměstnání, dlouhodobější pracovní neschopnosti,
zahraniční stáži
•Výše rezervy: … domácnosti
•Pravděpodobnost čerpání: malá (několikrát za život)
•Požadavek na výnos: střední
•Požadavek na riziko: střední až vyšší
•Požadavek na likviditu: 1 – 2 měsíce
•Vhodná investice pro tvorbu rezervy: …

Rezerva III - strategická
9
•Účel (kdy čerpat rezervu): při trvalé pracovní neschopnosti, těžkém úrazu s trvalými následky,
trvalá invalidita, úmrtí
•Výše rezervy: … domácnosti
•Pravděpodobnost čerpání: velmi malá (0 – 1 krát za život)
•Požadavek na výnos: výnos není důležitý
•Požadavek na riziko: nízké až střední
•Požadavek na likviditu: v případě potřeby

Které rezervy vytvořit nejdříve?
10
Svobodný mladý muž
Rodina s malými dětmi
1. Nejnaléhavější
2. Dosti naléhavé
3. Naléhavé
4. Málo naléhavé

Jak si vytvořit finanční rezervu? Odložte si 10 % z příjmu každý měsíc!
11
1.Pořádek ve financích
2.Pravidelnost a návyk je více, než výše částky
3.Plánujte, plánujte, plánujte
4.Vyšší příjem nemusí znamenat vyšší výdaje
5.Mimořádné příjmy a odměny
6.Rezerva neslouží ke koupi spotřebičů
7.Nesahejte na dlouhodobá aktiva
8.Čerpanou rezervu doplňte
9.Začněte hned
Zdroj:
http://www.dfg.sk/skola_fg/financne_rady/ako_si_vytvorit_financnu_rezervu_odlozte_si_10_z_prijmu_ka
zdy_mesiac/

Kalkulačka pro výpočet
12
https://www.penize.cz/kalkulacky/budovani-financni-rezervy

Příklad
13
•Rodina Nových má průměrné měsíční příjmy ve výši 40 000 Kč a průměrné měsíční výdaje domácnosti ve
výši 34 000 Kč.
•Jak velkou rezervu by měli tvořit?
•Poraďte rodině konkrétní produkty pro tvorbu životních rezerv (podložte tvrzení výpočty).

•M Ě J T E   S E   H E Z K Y
•J
14