Bankovní produkty Ing. Roman Hlawiczka, Ph.D. Katedra financí a účetnictví Běžný účet •Zajištění hotovosti a platebního styku •Výnos x riziko x likvidita •Platební x kreditní karta •Elektronické bankovnictví •home banking •phone banking •GSM banking •internet banking 2 Charakteristické znaky běžného účtu •Běžný účet se vyznačuje především tím, že finanční prostředky, které jsou na něm kumulovány, jsou kdykoliv dostupné. •Většina bank rozlišuje běžný účet podle toho, zda je: –Podnikatelský –Pro fyzickou osobu •Hlavním důvodem tohoto rozlišení jsou: –objemy finančních prostředků včetně jejich frekvence převodů –zdanění úrokových výnosů •Zdanění úroků: –fyzické osoby – … 3 Výhody a nevýhody běžného účtu •Výhody –Lehká dostupnost –Bezpečnost –Úrok –Pohodlí –Doplňkové služby – přímé bankovnictví –Úvěr – kontokorent • •Nevýhody –Poplatky –Nízký úrok –Daň z úroku 4 Srovnání osobních účtů •https://www.mesec.cz/produkty/osobni-ucty/ 5 Spořicí účet •Spořicí účet poskytuje rychlé a bezpečné uložení dočasně přebytečných financí. –Pozn. často u spořicího účtu bývá omezen minimální první vklad i výše pravidelných vkladů. •Jde o kompromis mezi běžným účtem a terminovaným vkladem. •Spořicí účet je úročen vyšší úrokovou sazbou než běžný nebo osobní účet. U většiny spořicích účtů platí jednoduché pravidlo – čím vyšší vklad a čím delší výpovědní lhůta, tím vyšší zhodnocení. •Nabídky spořících účtů se liší v úrokové sazbě, délce výpovědní lhůty, poplatcích za vedení účtu, případně dalších podmínkách. •Úroky ze spořicích účtů jsou zdaněné srážkovou daní ve výši 15 %. Je počítána vždy při přípisu úroků. 6 Výhody a nevýhody spořicího účtu •Výhody –vhodný nástroj pro odložení dočasně volných finančních prostředků –jednoduché zřízení a snadné ovládání –některé banky nabízejí vedení účtu zdarma • •Nevýhody –i přes úroky peníze stále znehodnocuje inflace –srážková daň na úroky 7 Srovnání spořicích účtů •https://www.mesec.cz/produkty/sporici-ucty/ 8 Termínovaný vklad •Jedná se o bankovní vklad na dobu určitou s předem stanovenou úrokovou sazbou (fixní nebo pohyblivou). •Vyšší úročení výměnou za delší dobu vázanosti finančních prostředků. •Vhodné pro nejkonzervativnější klienty vyžadující absolutní přehled a bezpečí •Banky stanovují minimální a maximální částku pro zřízení •Lze sjednat revolving (…) •Nejkratší termínovaný vklad trvá několik dní (zpravidla 7), nejdelší max. 5 let •je možné předčasně vypovědět, ale klient musí uhradit bance sankční poplatek, který je zpravidla určen procentem z vypovězené částky • •Pozn. Zajímavé zhodnocení na termínovaných vkladech můžete najít u družstevních záložen. 9 Výhody a nevýhody termínovaných účtů •Výhody –vhodný a bezpečný nástroj pro odložení volných finančních prostředků –vhodné pro konzervativní klienty –jednoduché zřízení • •Nevýhody –i přes dobré úroky peníze stále znehodnocuje inflace –po dobu termínovaného vkladu nelze s vkladem bez sankce disponovat 10 Srovnání termínovaných účtů •https://www.mesec.cz/produkty/terminovane-vklady/ 11 Vkladní knížka •Vkladní knížka je spořícím produktem. •Banka vydává klientovi vkladní knížku na jméno. •Vkladní knížky mohou být: –s výpovědní lhůtou – alternativa termínovaného vkladu –bez výpovědní lhůty – lze libovolně vybírat prostředky bez omezení až do výše zůstatku –úročené –výherní 12 Úvěry •Spotřebitelský úvěr –úvěr poskytnutý fyzické osobě na financování nepodnikatelských potřeb –spotřebitelský úvěr - odložená platba, peněžitá zápůjčka, úvěr nebo obdobná finanční služba poskytovaná nebo zprostředkovaná spotřebiteli. – •Kontokorent –povolené přečerpání účtu –určen k překlenutí krátkodobého časového nesouladu mezi příjmy a výdaji klienta) –maximální výše je dána výší úvěrového rámce 13 Hypoteční úvěr •Zákon č. 84/1995 Sb., o dluhopisech •Úvěr, jehož splacení včetně příslušenství je … • •Hypoteční zástavní listy = dluhopisy, jejichž jmenovitá hodnota a poměrný výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotečních úvěrů nebo částí těchto pohledávek (řádné krytí) a popřípadě též náhradním způsobem podle tohoto zákona (náhradní krytí). • •V ČR lze za hypoteční banky považovat ty banky, které mají licenci na emisi hypotečních zástavních listů a banky, které poskytují hypoteční úvěry. –Jedná se s výjimkou Hypoteční banky o univerzální banky, které provádějí i ostatní bankovní obchody. 14 Hypoteční úvěr •Klasický hypoteční úvěr • •Americká hypotéka • •Variabilní hypotéka –kontokorentní úvěr, zajištěný zástavním právem k nemovitosti; úvěrový rámec může dosáhnout až 8 milionů Kč, doba splatnosti 10 – 20 let; neúčelový úvěr, určený zejména pro finančně zdatné klienty, kteří mají zájem spravovat své finance a umí to 15 Parametry hypotečních úvěrů •Účelový x neúčelový hypoteční úvěr –Účelové hypoteční úvěry banky poskytují obvykle do výše 60 – 80 % (maximálně do výše 90 %) hodnoty nemovitosti, na kterou je zřízeno zástavní právo (LTV – loan to value). –Od roku 1998 umožňuje zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, od základu daně odečíst část úroků zaplacených ve zdaňovacím období z hypotečního úvěru poskytnutého bankou nebo pobočkou zahraniční banky anebo zahraniční bankou, sníženým o státní příspěvek poskytnutý podle zvláštních právních předpisů použitým poplatníkem na financování bytových potřeb. –Neúčelové hypoteční úvěry (americká hypotéka) nemají z hlediska použití zapůjčených prostředků omezení. Nutnost ručení nemovitostí, vyšší poplatky spojené s pořízením americké hypotéky a s vedením účtu. •Fixní x pohyblivá úroková sazba •Lhůty splatnosti 16 •??? Jaké jsou výhody a nevýhody hypotečních úvěrů??? 17 Základní výhody a nevýhody účelové a americké hypotéky 18 http://www.nenechsedojit.cz/sites/default/files/diagram_3.png Srovnání hypotečních úvěrů •https://www.mesec.cz/produkty/hypoteky/ 19 Hypoteční úvěr •Ukazatele: –DTI (debt-to-income) – celková výše dluhů k vašemu čistému příjmu, –DSTI (debt-service-to-income) – podíl splátky dluhu na čistém měsíčním příjmu. • •Doporučení: ukazatel DTI by neměl překročit hodnotu 9 a ukazatel DSTI by neměl překročit 45 %. Žadatel o hypotéční úvěr musí splnit tyto dvě podmínky: –výše vašeho dluhu jakožto žadatele by neměla překročit devítinásobek ročního čistého příjmu, –na splátku dluhu se musí vynakládat maximálně 45 % měsíčního čistého příjmu. • •Je možné udělit i výjimky a dát hypotéku i těm, kteří tuto podmínku nesplní. Výjimka ale musí činit maximálně 5 % z objemu poskytovaných hypoték. Zároveň stále platí omezení na LTV. 20 •M Ě J T E S E H E Z K Y •J 21