SAMOSTATNÝ ÚKOL 18 Mostík k.s. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ (VH) 653 190 Ustanovení ZDP Položky zvyšující VH N5 doplň. údaje – neodvedené sociální pojistné zaměstnavatele za zaměstnance 15 000 § 24 odst. 2 f) N7 – Sociální náklady hrazené ze sociálního fondu 7 000 § 25 odst. 1 j) N9 – Propagační předměty nad limit 30 600 §25/1/t N10 – Zaviněná škoda na strojním zařízení 12 400 §25/1/n N15 – Poskytnuté dary 25 000 N16 - Smluvní pokuty nezaplacené 5 000 § 24 odst. 2 zi) N18 – Ostatní pokuty a penále 5 600 § 25 odst. 1 f) N21 – Příspěvky zájmovému sdružení 6 000 § 24 odst. 2 d) N22 – Změna stavu ostatních (účetních) opravných položek 39 000 § 25 odst. 1 v) Celkem 145 600 Položky snižující VH Daňová zůstatková cena prodaného strojního zařízení - doplň. údaje 11 200 § 24 odst. 2 b) Rozdíl mezi účetním a daňovým odpisem 230 000 – 155 000 75 000 § 24 odst. 2 a) V7 – Smluvní úroky z prodlení (neinkasované) 24 000 § 23 odst. 3 b) 1. V5 – Úrok ze strany OSSZ za opoždění vrácení přeplatků 1 220 § 19 odst. 1 n) Celkem 111 420 ZÁKLAD DANĚ (653 190 + 145 600 – 111 420) 687 370 Základ daně 687 370 Část připadající na komplementáře 343 685 Základ daně k.s. 343 685 Odečitatelná položka – výzkum a vývoj dle § 34 45 000 Snížený ZD 298 685 Uplatnění darů dle § 20 odst. 8 Max. 10 % !!!!! 22 100 Upravený ZD 276 585 Zaokrouhlení 276 000 Daň 19 % 52 440 Slevy na dani dle § 35 (0,92 x 18 000) x 2 33 120 KONEČNÁ DAŇOVÁ POVINNOST SPOLEČNOSTI 19 320