Společnost Alfa s. r. o. se zabývá výrobní činností. Za dané zdaňovací období vykázala výsledek hospodaření ve výši 1 800 500 Kč. V rámci účetnictví jsou zaúčtovány následující vybrané výnosy a náklady. Vybrané výnosy: V1 Tržby za prodané výrobky 451 320 V2 Úrok ze strany OSSZ za opoždění vrácení přeplatků 5 430 V3 Prodej směnky 95 000 V4 Smluvní úroky z prodlení (neinkasované) 10 000 V5 Přijaté podíly na zisku (zaúčtovaný na účtu 665 - nedaňový) 550 000 Vybrané náklady: N1 Technologické ztráty materiálu – do normy 3 500 N2 Mzdy zaměstnanců 420 000 N3 Škoda na zásobách nad normu[DEL: :DEL] 5 000 N4 Zdravotní pojistné zaměstnavatele za zaměstnance 37 800 N5 Sociální pojištění zaměstnavatele za zaměstnance 105 000 N6 Příspěvek zaměstnanců na stravování (nad 55 % hodnoty jídla) 30 150 N7 Jmenovitá hodnota prodané směnky 90 000 N8 Poskytnuté dary 25 000 N9 Smluvní pokuty z prodlení - nezaplacené 16 000 N10 Účetní odpisy hmotného majetku 200 000 Doplňující údaje: 1. Společnost neodvedla do 31. 1. následujícího roku na zákonném sociálním pojištění za zaměstnavatele 25 000 Kč 2. Za předcházející rok vykázala společnost daňovou ztrátu ve výši 450 000 Kč. 3. V daném roce zaplatila náklady na výzkum 240 000 Kč. 4. Daňové odpisy za daný rok činí 230 000 Kč. 5. Společnost zaměstnává zaměstnance s lehčím zdravotním postižením (průměrný roční přepočtený počet činí 0,82). 6. Společnost poskytla následující dary: ● Dětský domov 5 000 Kč, ● Nemocnice 17 000 Kč, ● Mateřská škola Sluníčko den dětí 1 500 Kč ● Mateřská škola Sluníčko Mikulášská 600 Kč ● Psí útulek 900 Kč Výpočet základu daně: Výsledek hospodaření (VH) Položky zvyšující VH Celkem Položky snižující VH Celkem Základ daně Úpravy základu daně a vypočtení daňové povinnosti: Základ daně Konečná daňová povinnost Platba zálohy na daň ………: