Vypočítejte daňovou povinnost a zálohy pro příští rok dané společnosti. Společnost s ručením omezeným První, s.r.o. je výrobní společnost. Za dané zdaňovací období vykázala účetní výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 986 100 Kč. Společnost zaúčtovala následující vybrané položky: Náklady Kč N1 - Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku 450 000 N2 - Manko u zásob do normy 9 000 N3 - Manko u zásob nad normu 20 000 N4 - Smluvní pokuty z prodlení zaplacené 2 980 N5 - Nezaplacené smluvní pokuty a penále 13 200 N6 - Náklady na reprezentaci 17 800 N7 - Faktura za elektrickou energii 5 300 N8 - Nákup režijního materiálu 13 500 N9 - Cestovné nad limit 14 100 N10 - Úhrada za školení zaměstnance 5 200 N11 – Nákup 10 ks propagačních předmětů (530 kč/1 ks) ……… N12 - Poskytnuté dary 40 500 N13 - Mzdy zaměstnanců 400 000 N14 - Zaviněná škoda na stroji 9 000 Výnosy Kč V1 - Tržby za prodané výrobky 560 000 V2 - Tržby za služby 150 000 V3 - Smluvní úroky z prodlení (neinkasované) 3 000 V4 - Připsaný úrok na podnikatelském běžném účtu 350 V5 - Předpis náhrady zaviněné škody na stroji 8 300 Doplňující informace: Daňové odpisy majetku činily 480 000 Kč. Do konce ledna následujícího roku nebylo uhrazeno zákonné pojistné na sociální pojištění, a to za zaměstnance 11 000 Kč a za podnik 34 000 Kč. Společnost doplatila ve zdaňovacím období (květen) 50 000 Kč pojistného za předcházející rok. V roce 2020 vykázala daňovou ztrátu 250 000 Kč. Také může nárokovat odpočet na podporu výzkumu a vývoje v hodnotě 100 000 Kč. Zaměstnává jednoho pracovníka s lehkým zdravotním postižením (přepočtený koeficient činí 0,62). Poskytla následující dary: Nadaci Pomozte seniorům ve výši 1 300 Kč a téže nadaci darovala tento rok 1 100 Kč. Mateřské škole 1 200 Kč. Základní škole 36 900 Kč. Úkoly: 1. Stanovte základ daně společnosti. 2. Vypočítejte daňovou povinnost společnosti. 3. Stanovte periodicitu a výši zálohy na daň z příjmů v novém zálohovém období. Kč Účetní výsledek hospodaření (z účetnictví, před zdaněním) 986 100 Položky ZVYŠUJÍCÍ výsledek hospodaření Kč CELKEM Položky SNIŽUJÍCÍ výsledek hospodaření Kč CELKEM ZÁKLAD DANĚ