l
lNáklady projektu
PROJEKTOVÝ MANAGEMENT
9. seminář
Ing. Helena Marková, Ph.D.
SLU-znacka-OPF-horizont

2.6 Náklady projektu – přehled projektových nákladů (náklady na zahájení, provoz, rezervy, změny a
rizika)
l2.6.1. Projektový rozpočet – vhodná tabulková přehledná forma např. dle jednotlivých etap projektu
nebo dle přímých/ nepřímých nákladů apod.
l2.6.2. Rozpočet na tolerance (rezervy)
l2.6.3. Změnový rozpočet (pro případné změny během řízení projektu)
l2.6.4. Rozpočet na rizika
l
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Co je rozpočet
-strana nákladů
-strana výnosů
-je to celkový objem prostředků, které máme na projekt, rozdělený na jednotlivé položky (kategorie)
a rozplánovaný v čase
-výnosy můžeme nazvat i zdroje krytí nákladů.
-
l
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Ziskové a neziskové projekty
-u ziskových projektů výnosy převyšují náklady
-u neziskových projektů aspoň shodné
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Postup sestavování rozpočtu
1.plánování nákladů (rozdělení na přímé a nepřímé, určení způsobu vyčíslení nákladů)
2.sestavení rozpočtu nákladů (posloupnost, časové rozlišení, kategorie)
3.hledání zdrojů krytí
4.
l
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Přímé náklady
lPřímé náklady přímo souvisí s realizací projektů.
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF
Tab. 1: Přímé náklady
Přímý náklad
Konkrétní příklad
osobní náklady na pracovníky projektu
mzdy, pojistné na veřejné zdravotní pojištění a sociální zabezpečení, příspěvky na penzijní
pojištění
náklady na materiál
písek, cement, papíry, tonery
nákup služeb
pronájem školících prostor, překlady a tlumočení
cestovné pracovníků projektu
jízdné, stravné, letenky, ubytování
pořízení, pronájem hmotného majetku
počítače, automobily, jeřáby, nábytek
pořízení, pronájem nehmotného majetku
nákup licencí, software, patentů
náklady na subdodávky
výstavba skladovací haly stavební firmou

Nepřímé náklady
lSpolečné náklady firmy. Musíme spočítat pouze část, která se vztahuje k danému projektu.
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF
Tab 2: Nepřímé náklady
Nepřímý náklad
Konkrétní příklad
nepřímé osobní náklady
část osobních nákladů managementu organizace
provoz budov
část nákladů na vytápění, spotřebu energií, úklid, opravy budov, které využívá organizace
náklady na podpůrná oddělení organizace
část nákladů na marketing, vedení účetnictví organizace
daně a poplatky
část daní a poplatků, které platí organizace

Přehledy zdrojů a nákladů v MS Project
lV MS Project lze vytvořit přehled zdrojů i nákladů např. na jednotlivé úkoly, zdroje apod.
lProgram poskytuje různé možnosti vytvoření sestav s přehledem:
lzáložka Sestava – vyber Zdroje, případně náklady
lLze volit způsob zobrazení (např. s grafem…
lAplikace nabízí standardní rozdělení zdrojů podle typu: Práce, Materiál, Náklady.
l
l
l
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Metody stanovení nákladů
lOd expertních ODHADŮ až po matematické postupy.
lVýběr metody závisí na typu projektu, jeho rozsahu a míře složitosti.
lVýchozím vstupem pro určení nákladů je seznam aktivit a harmonogram, kde je doba trvání.
l
l
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Odhad nákladů
lDejte si záležet na plánu aktivit a odhadu jejich času trvání.
lAnalogické odhadování je založeno na historické zkušenosti
lHledejte reálné náklady na internetu. Srovnejte min.  3 nabídky.
lVyužívejte ověřitelné zdroje, oslovujte konkrétní firmy.
lExpertní odhady mohou dělat členové týmu se zkušenostmi.
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Odhadování zdola nahoru
l1. Začíná s nulovými náklady.
l2. Přičítá náklady na každou položku WBS.
l3. Výsledek = součet nákladů za celý projekt
l      MS Project
l celkem přesný odhad nákladů.
lPrávě zde můžete využít sestavy generované aplikací.
lSide effect    podklad pro to, co je lepší outsourcovat.
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Rezervy
lJe to způsob, jak do rozpočtu promítnout riziko zvýšených nebo nepředvídaných nákladů.
lVýše může být stanovena jako procento nákladů, případně i přímo vyčíslené na některé položky.
lPříklady rezerv:
-na kurzové ztráty
-nepředvídané náklady
-stanovená tolerance (vícepráce…).
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

Rozpočet na rizika
lVýstup analýzy rizik.
lVýstupem je identifikace hlavních hrozeb a opatření k jejich eliminaci, nebo přímo proti vzniku a
rozvoji dané hrozby.
lPatří sem i např. pojištění.
l
l
 PROJEKTOVÝ MANANAGEMENT    PEM SU OPF

lDěkuji za pozornost.
lDěkuji vám za pozornost, přeji příjemný den.
PROJEKTOVÝ MANAGEMENT    PEM SU OPF