OPF:FIUBKDEP Entrepreneur´s Tax Record - Course Information

FIUBKDEP Entrepreneur´s Tax Record

Extent and Intensity

0/0. 4 credit(s). Type of Completion: z (credit).

Teacher(s)

doc. Ing. Jana Janoušková, Ph.D. (lecturer)
Ing. Ivana Koštuříková, Ph.D. (lecturer)
Ing. Šárka Sobotovičová, Ph.D. (lecturer)

Guaranteed by

Ing. Ivana Koštuříková, Ph.D.
Department of Finance and Accounting – School of Business Administration in Karvina
Contact Person: Ing. Ivana Koštuříková, Ph.D.

Prerequisites (in Czech)

K absolvování předmětu nejsou vyžadovány žádné podmínky a předmět může být zapsán nezávisle na jiných předmětech.

Course Enrolment Limitations

The course is also offered to the students of the fields other than those the course is directly associated with.

fields of study / plans the course is directly associated with

• Accounting and Taxes (programme OPF, B_EKOMAN)

Course objectives (in Czech)

Možnost vést daňovou evidenci podnikatele přináší kvalitativní posun v oblasti regulace povinností podnikatele - fyzické osoby. Nejpodstatnější změnou, která nastala po zrušení jednoduchého účetnictví a jeho nahrazení daňovou evidencí podnikatele, je skutečnost, že daňová evidence nemá stanovenou závaznou formu ani způsob vedení a obsah daňové evidence je vymezen velmi obecně. Cílem předmětu je naučit studenta správně se rozhodnout, jakým způsobem vést daňovou evidenci tak, aby byla vedena v souladu s platnými právními předpisy a poskytla průkazné informace ke zjištění základu daně a následné vyčíslení daňové povinnosti.

Syllabus (in Czech)

• 1. Legislativní úprava daňové evidence
  2. Vymezení fyzických osob, které mohou vést daňovou evidenci
  3. Obsah a forma vedení daňové evidence
  4. Daňová evidence příjmů a výdajů
  5. Daňová evidence pohledávek a závazků
  6. Daňová evidence dlouhodobého majetku
  7. Daňová evidence najatého majetku
  8. Daňová evidence zásob
  9. Mzdová evidence
  10. Ostatní daňové evidence
  11. Příklad vedení daňové evidence podnikatele
  12. Přiznání k dani z příjmů fyzických osob
  13. Změny účetních soustav a jejich účetní a daňové dopady
  
  1. Legislativní úprava daňové evidence
  - Zákon o účetnictví, vymezení účetní jednotky
  - Zákon o daních z příjmů a ostatní legislativní normy, které mají vztah k vedení daňové evidence podnikatele
  2. Vymezení fyzických osob, které mohou vést daňovou evidenci
  - Fyzické osoby nezapsané do obchodního rejstříku a fyzické osoby a nevedou účetnictví dobrovolně
  - Fyzické osoby, které jsou účastníky sdružení bez právní subjektivity a splňují výši obratu do 25 mil. Kč
  
  3. Obsah a forma vedení daňové evidence
  - Vymezení obchodního majetku a oceňování majetku a závazků v daňové evidenci
  - Daňové doklady, uzavírání daňové evidence na konci zdaňovacího období a její archivování
  
  4. Daňová evidence příjmů a výdajů
  - Náplň daňové evidence příjmů a výdajů
  - Možnosti vedení daňové evidence
  5. Daňová evidence pohledávek a závazků
  - Charakteristika pohledávek a závazků a jejich oceňování
  - Způsob vedení daňové evidence pohledávek a závazků
  6. Daňová evidence dlouhodobého majetku
  - Charakteristika dlouhodobého majetku a jeho oceňování
  - Daňové odpisy dlouhodobého majetku, jeho vyřazování a evidence
  7. Daňová evidence najatého majetku
  - Formy najatého majetku a možnosti zahrnutí leasingových splátek do daňových výdajů
  - Vedení evidence najatého majetku
  8. Daňová evidence zásob
  - Charakteristika zásob a jejich oceňování
  - Evidence zásob v daňové evidence
  9. Mzdová evidence
  - Mzda, odvody sociálního a zdravotních pojištění z mezd
  - Povinnosti podnikatele v souvislosti se zaměstnáváním pracovníků a vedení evidence mezd
  10. Ostatní daňové evidence
  - Evidence motorových vozidel využívaných v rámci podnikatelské činnosti a daňové výdaje s tím související
  - Evidence rezerv, evidence cenin, evidence cestovních náhrad, evidence drobného majetku a evidence nepeněžních příjmů a výdajů
  11. Příklad vedení daňové evidence podnikatele
  - Zadání údajů pro zpracování konkrétního příkladu vedení daňové evidence
  - Zjištění stavu majetku a závazků ke konci zdaňovacího období
  12. Přiznání k dani z příjmů fyzických osob
  - Zjištění základu daně z příjmů fyzických osob a jeho optimalizace
  - Zpracování přiznání k dani z příjmů fyzických osob
  13. Změny účetních soustav a jejich účetní a daňové dopady
  - Přechod z daňové evidence na účetnictví
  - Přechod z účetnictví na daňovou evidenci

Literature

required literature
• JANOUŠKOVÁ, J., VALICOVÁ, A. Daňová evidence podnikatele. Karviná: SU OPF, 2011. ISBN v tisku. info
• SEDLÁČEK, J. Daňová evidence podnikatelů 2011. Praha: Grada Publishing, 2011. ISBN 978-80-247-3802-4. info
• Daňové zákony 2011 úplná znění platná k 1.1.2011. Praha: Grada Publishing, 2011. ISBN 978-80-247-3800-0. info

recommended literature
• časopisy: Finanční zpravodaj, Daně a právo v praxi, Daňový a účetní poradce podnikatele, Daňový tip: newsletter aktualit daňového poradenství, Finanční daňový a účetní bulletin. info
• VYBÍHAL, V. Mzdové účetnictví 2011. Praha: Grada Publishing, 2011. ISBN 978-80-247-3617-4. info
• JAKUBKA, J. Zákoník práce 2011 - s výkladem. Praha: Grada Publishing, 2011. ISBN 978-80-247-3812-3. info
• VALOUCH, P. Leasing v praxi - 4. aktualizované vydání. Praha: Grada Publishing, 2009. ISBN 978-80-247-2923-7. info
• DUŠEK, J. Převod daňové evidence na vedení účetnictví. Praha: Grada Publishing, 2007. ISBN 978-80-247-2387-7. info

Teaching methods

Skills demonstration

Assessment methods

Credit

Language of instruction

Czech

Further comments (probably available only in Czech)

The course can also be completed outside the examination period.
Information on the extent and intensity of the course: Přednáška 12 HOD/SEM.

Teacher's information

https://elearning.opf.slu.cz/course/view.php?id=931

Activity	Difficulty [h]
Konzultace	6
Ostatní studijní zátěž	74
Přednáška	6
Zápočet	30
Summary	116

• Enrolment Statistics (Winter 2018, recent)
  
• Permalink: https://is.slu.cz/course/opf/winter2018/FIUBKDEP