FIUNKSDR Tax Administration and Tax Proceedings

School of Business Administration in Karvina
Winter 2026
Extent and Intensity
16/0/0. 5 credit(s). Type of Completion: zk (examination).
Teacher(s)
Ing. Šárka Sobotovičová, Ph.D. (lecturer)
Guaranteed by
Ing. Šárka Sobotovičová, Ph.D.
Department of Finance and Accounting – School of Business Administration in Karvina
Contact Person: Ing. Ivana Koštuříková, Ph.D.
Timetable
Fri 2. 10. 13:05–14:40 B207, Fri 23. 10. 13:05–14:40 B207, Fri 27. 11. 13:05–14:40 B207
Prerequisites
FAKULTA(OPF) && TYP_STUDIA(N) && FORMA(K)
The course can be registered independently on other courses.
Course Enrolment Limitations
The course is only offered to the students of the study fields the course is directly associated with.

The capacity limit for the course is 50 student(s).
Current registration and enrolment status: enrolled: 0/50, only registered: 0/50
fields of study / plans the course is directly associated with
Course objectives
The aim of the course is to provide students with key information in the field of tax administration and procedural tax proceedings with a focus on the rights and obligations of taxpayers, including the consequences that arise from a breach of duties.
Learning outcomes (in Czech)
Student definuje základní prameny daňového práva, charakterizuje organizaci správy daní, objasní cíl správy daní, analyzuje jednotlivé zásady uplatňované při správě daní, určí okruh pravomocí správce daně, definuje osoby zúčastněné na správě daní, aplikuje běh lhůt na modelových situacích, definuje formy podání, určí místní příslušnost, vysvětlí řízení nalézací a stanoví lhůty pro podání daňového přiznání, specifikuje způsoby stanovení daně, rozliší lhůty pro placení daní a aplikuje je v praxi, definuje zajištění daně a rozliší druhy zajišťovacích instrumentů, charakterizuje vymáhací řízení a daňovou exekuci, objasní postup a podmínky odvolání, identifikuje druhy žalob ve správním soudnictví, rozliší jednotlivé sankce podle druhů porušení povinností, objasní způsob výpočtu úroku z prodlení, definuje cíle mezinárodní spolupráce a rozliší formy výměny informací, určí, které platby je nutno provádět bezhotovostně.
Syllabus
1. Tax administration institutions
The concept and meaning of tax administration. Territorial financial authorities. System of customs authorities.
2. Principles and procedural requirements of tax administration
Characteristics of tax administration. Principles of tax administration. Documentation and delivery. Typology of deadlines and their importance for tax proceedings. Counting deadlines. Extension of the deadline and its return to the previous state
3. Tax administration procedures and procedures
Types of administration. Tax administration procedures. Registration management. Tax assessment and additional measurement. Evidence in tax proceedings. Methods of tax assessment. Tax audit.
4. Remedies and supervisory means in tax proceedings
The principle of two-instance management. Ordinary and extraordinary remedies. Supervisory means 5. Payment of taxes
Tax records. Tax collection. Enforcement proceedings and tax execution. Tax security.
6. Consequences of breach of tax administration obligations
Sanctions for non-compliance with non-monetary obligations. Sanctions related to tax debt. Specific sanctions. Sanctions against the tax administrator.
7. International cooperation in tax administration
Legal regulation of international cooperation. Information exchange. International electronic system VIES. Concurrent tax audits. International Assistance in Tax Recovery.
8. Cash payment restrictions and related legislation
Obligation to make a cashless payment. Misdemeanor and fine for violating the law.
Literature
    required literature
  • SOBOTOVIČOVÁ, Šárka. Správa daní a daňové řízení: Distanční studijní text. Karviná: Slezská univerzita v Opavě, Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné, 2021. 128. ISBN 978-80-7510-450-2. info
  • Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů.
  • Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti.
    recommended literature
  • VANČUROVÁ, A. a V. BONĚK. Správa daní pro ekonomy. Praha: Wolters Kluwer ČR, 2012. ISBN 978-80-7357-701-8. info
  • JAMES, S. a CH. NOBES. The Economics of Taxation: Principles, Policy, and Practice. London: Fiscal publications, 2016. ISBN 978-1906201-32-6. info
Teaching methods
Lecturing
Tutorials
Assessment methods
Combined exam Assessment methods: continuous test (30% evaluation), individual work (10% evaluation), written test (60% evaluation).
For a successful exam it is necessary to obtain at least 60% of the total number of points.
Language of instruction
Czech
Teacher's information
Student requirements: continuous test, individual work (paper or case study).
Further comments (probably available only in Czech)
The course can also be completed outside the examination period.
The course is also listed under the following terms Winter 2015, Winter 2016, Winter 2017, Winter 2018, Winter 2019, Winter 2020, Winter 2021, Winter 2022, Winter 2023, Winter 2024, Winter 2025.
  • Enrolment Statistics (Winter 2026, recent)
  • Permalink: https://is.slu.cz/course/opf/winter2026/FIUNKSDR